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一 跨境电商系列之四:美国公司的财务常见问题和解答 一

          Q1. 税收稽查如何应对?
          对于美国中小企业而言,最头疼的莫过于税收稽查了。一般中小企业,需要面对包括国税局、海关及州与地方税务局等税务机构,涉及联邦所得税、各个州的所得税、销售税、工资税金及附加等多个税种。
美国税务稽查的方法(等级)主要有三种:信函审计、办公室审计以及现场审计。一般税收稽查主要是因为税表较为复杂以及需要解释一些跟进事项。但真正在工作中用得比较多的是信函审计,即对纳税人有关信息通过计算机“交叉稽查”,发现问题或疑问,通过信函与纳税人联系,审计结果用信函或邮件进行通知。如果未对通知进行完全且合理的应答,或者透露多余的信息,可能导致稽查升级。
          举例来说,如果跨境电商企业在美国雇佣员工,需要缴纳社会保障税与医疗保健税,以及联邦和州的失业税等工资类税。如果工资类税表的金额与年度汇算清缴的所得税出现比对差异,则可能导致税收稽查。此外,跨境电商企业在美国销售产品,势必会涉及销售税,如果销售税报税金额与年度汇算清缴的所得税出现比对差异,也会导致税收稽查。
税收稽查如果处理不当,最终可能导致税收处罚,大幅增加企业的税收成本。根据官方数据统计,在美国,因为税收稽查导致的处罚有超过150种。
          兰迪团队成员拥有多年应对税收稽查经验,可以协助或代理企业直接与税务稽查机构进行沟通与谈判,最大程度避免稽查升级,降低企业税收成本。


          Q2.如何避免公司多交税?
          跨境企业在美国组建或运营公司时,如果没有合理地规划公司组织结构,并有效的搭建会计体系,很有可能会“交学费”,承担双倍或者额外的税收成本。特别是跨境投资的外国企业,需要关注美国对于国际税收的规定。
举例来说,如果某个跨境电商企业,在美国税务身份上,被认定为合伙企业,可能涉及最高37%的个人所得税以及最高档的州税。但是,兰迪团队可以帮助企业重新搭建公司的组织架构,将公司收入通过分红、派息等方式,合理合法的将资金分配回中国境内,涉及的税收可能只有10%。
          在美国,税收可以进行穿透。很多经验不足的CPA公司,可能推荐跨境电商企业使用有限责任公司或者合伙制,从而避免双重税收的问题。但是由于每个企业的情况不同,如果一味的使用默认模式,或者并未对企业量身打造税务结构,最终会导致更高的税负。举例来说,双重税可能由最高21%的企业所得税和10%的分红税收组成,合计31%的税收成本;如果企业选择单一税收,可能最高面临37%的税收成本。此外,税也涉及规划问题,如果规划合理,兰迪团队可以帮助企业大幅度降低税收成本,少交“冤枉钱”。

          注:该项服务将由LandingCPA专业团队提供服务,更多资讯详见:https://landingla111.wixsite.com/mysite
 

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